PORTARIA Nº 1.290, DE 24 DE FEVEREIRO DE 2022
O SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL, no uso das atribuições que lhe confere a Portaria nº 579, de 27 de dezembro de 2017, do ME, e
Considerando o disposto no § 3º do art. 165 da Constituição Federal;
Considerando o estabelecido nos arts. 2º, 52 e 53 da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000;
Considerando o disposto no inciso I do art. 6º do Decreto nº 6.976, de 7 de outubro de 2009, e no inciso I do art. 17 da Lei nº 10.180, de 6 de fevereiro de 2001, que conferem à Secretaria do Tesouro Nacional, do Ministério da Fazenda, a condição de órgão central do Sistema de Contabilidade Federal;
Considerando as competências do órgão central do Sistema de Contabilidade Federal, estabelecidas no art. 7º do Decreto nº 6.976, de 7 de outubro de 2009, complementadas pelo disposto no inciso I do art. 24 do Decreto nº 825, de 28 de maio de 1993, e no inciso XXV do art. 49 do Anexo I do Decreto nº 9.745, de 8 de abril de 2019; e
Considerando a Portaria nº 286, de 7 de maio de 2019, da STN, resolve
Art. 1º Divulgar o Relatório de Gestão Fiscal Consolidado da União, relativo ao período de janeiro a dezembro de 2021, com informações realizadas e registradas no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal – SIAFI pelos órgãos e entidades da Administração Pública, integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social.
Art. 2° Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação.
PAULO FONTOURA VALLE
ANEXOS
|
UNIÃO |
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|
TODOS OS PODERES |
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|
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
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|
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL |
||||||||||||||
|
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
||||||||||||||
|
JANEIRO A DEZEMBRO DE 2021 |
||||||||||||||
|
RGF – Anexo 1 (LRF, art. 55, inciso I, alínea “a”) |
R$ milhares |
|||||||||||||
|
|
DESPESAS EXECUTADAS |
|||||||||||||
|
|
(Últimos 12 Meses) |
|||||||||||||
|
DESPESA COM PESSOAL |
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM |
||||||||||||
|
JAN/21 |
FEV/21 |
MAR/21 |
ABR/21 |
MAI/21 |
JUN/21 |
JUL/21 |
AGO/21 |
SET/21 |
OUT/21 |
NOV/21 |
DEZ/21 |
TOTAL (ÚLTIMOS 12 MESES) (a) |
RPNP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(b) |
|
|
DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) |
28.137.095 |
26.183.527 |
26.391.823 |
26.361.615 |
26.407.323 |
40.731.453 |
26.462.557 |
26.868.829 |
26.736.220 |
26.425.620 |
39.555.888 |
31.424.298 |
351.686.250 |
1.209.654 |
|
Pessoal Ativo |
15.888.156 |
14.571.329 |
14.585.746 |
14.585.316 |
14.640.759 |
21.008.024 |
14.622.442 |
15.001.372 |
14.831.996 |
14.602.629 |
22.172.830 |
19.178.934 |
195.689.533 |
702.314 |
|
Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis |
13.741.352 |
12.389.880 |
12.438.363 |
12.442.603 |
12.485.875 |
18.820.820 |
12.456.045 |
12.841.032 |
12.670.539 |
12.519.395 |
18.253.337 |
16.608.115 |
167.667.357 |
495.193 |
|
Obrigações Patronais |
2.146.803 |
2.181.449 |
2.147.383 |
2.142.713 |
2.154.884 |
2.187.204 |
2.166.397 |
2.160.340 |
2.161.457 |
2.083.233 |
3.919.493 |
2.570.819 |
28.022.176 |
207.121 |
|
Pessoal Inativo e Pensionistas |
12.236.672 |
11.596.757 |
11.774.425 |
11.741.366 |
11.736.180 |
19.680.495 |
11.809.296 |
11.830.637 |
11.862.353 |
11.772.798 |
17.320.759 |
12.189.685 |
155.551.422 |
241.909 |
|
Aposentadorias, Reserva e Reformas |
8.356.647 |
7.820.468 |
7.976.330 |
7.912.416 |
7.879.821 |
13.666.444 |
7.913.114 |
7.933.482 |
7.940.016 |
7.876.257 |
11.520.640 |
8.170.716 |
104.966.352 |
173.872 |
|
Pensões |
3.880.026 |
3.776.289 |
3.798.094 |
3.828.950 |
3.856.359 |
6.014.050 |
3.896.181 |
3.897.155 |
3.922.337 |
3.896.540 |
5.800.120 |
4.018.969 |
50.585.070 |
68.036 |
|
Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) |
12.267 |
15.441 |
31.653 |
34.932 |
30.384 |
42.935 |
30.820 |
36.819 |
41.872 |
50.194 |
62.300 |
55.679 |
445.296 |
265.432 |
|
Despesa com Pessoal não Executada Orçamentariamente |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) |
4.913.146 |
4.072.195 |
4.065.013 |
4.148.627 |
4.616.844 |
12.962.626 |
4.661.444 |
4.499.529 |
4.726.994 |
4.088.436 |
5.595.649 |
3.797.023 |
62.147.527 |
313.628 |
|
Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária |
30.179 |
82.235 |
271.914 |
161.475 |
70.613 |
98.372 |
103.156 |
124.665 |
101.788 |
60.470 |
75.001 |
77.718 |
1.257.585 |
11.707 |
|
Decorrentes de Decisão Judicial |
112.466 |
234.341 |
224.277 |
232.916 |
227.736 |
7.023.666 |
326.076 |
655.682 |
458.465 |
313.231 |
457.436 |
333.918 |
10.600.210 |
208.493 |
|
Despesas de Exercícios Anteriores |
572.698 |
35.082 |
34.479 |
41.842 |
38.154 |
36.714 |
47.990 |
37.171 |
45.264 |
26.869 |
39.322 |
601.000 |
1.556.587 |
53.929 |
|
Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados |
4.197.804 |
3.720.537 |
3.534.343 |
3.712.393 |
4.280.342 |
5.803.873 |
4.184.222 |
3.682.011 |
4.121.477 |
3.687.867 |
5.023.890 |
2.784.386 |
48.733.145 |
39.499 |
|
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I – II) |
23.223.949 |
22.111.333 |
22.326.810 |
22.212.987 |
21.790.478 |
27.768.828 |
21.801.113 |
22.369.300 |
22.009.226 |
22.337.184 |
33.960.239 |
27.627.275 |
289.538.723 |
896.026 |
|
APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL |
VALOR |
% SOBRE A RCL |
||||||||||||
|
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA – RCL (IV) |
1.062.519.048 |
– |
||||||||||||
|
DESPESA TOTAL COM PESSOAL – DTP (VII) = (III a + III b) |
290.434.749 |
– |
||||||||||||
|
% da DESPESA TOTAL COM PESSOAL – DTP sobre a RCL (VI) = (VII / IV) * 100 |
27,3% |
|||||||||||||
|
LIMITE MÁXIMO (VIII) (incisos I, II e III do art. 20 da LRF) – 50,0%¹ |
531.259.524 |
50,0% |
||||||||||||
|
LIMITE PRUDENCIAL (IX) = (0,95 x VIII) (parágrafo único do art. 22 da LRF) – 47,5% |
504.696.548 |
47,5% |
||||||||||||
|
LIMITE DE ALERTA (X) = (0,90 x VIII) (inciso II do §1º do art. 59 da LRF) – 45,0% |
478.133.571 |
45,0% |
||||||||||||
|
FONTE: SIAFI – STN/CCONT/GEINF |
||||||||||||||
|
UNIÃO |
|||||||||
|
TODOS OS PODERES |
|||||||||
|
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
|||||||||
|
DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA E RESTOS A PAGAR |
|||||||||
|
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
|||||||||
|
JANEIRO A DEZEMBRO DE 2021 |
|||||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
RGF – Anexo 5 (LRF, art. 55, Inciso III, alíneas “a” e “b” |
|
|
|
|
|
|
|
|
R$ |
|
GRUPO DE DESTINAÇÃO DE RECURSOS |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA BRUTA ATUAL1 |
OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS |
Despesas Empenhadas e Não Liquidadas do Exercício |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (DEPOIS DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS |
EMPENHOS NÃO LIQUIDADOS CANCELADOS (NÃO INSCRITOS POR INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA)2 |
|||
|
Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos de Exercícios Anteriores |
Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos do Exercício |
Restos a Pagar Empenhados e Não Liquidados de Exercícios Anteriores |
Demais Obrigações Financeiras |
||||||
|
(a) |
(b) |
(c) |
(d) |
(e) |
(f) = a – (b + c + d + e) |
(g) |
(f – g) |
(h) |
|
|
TOTAL DE RECURSOS NÃO VINCULADOS/ORDINÁRIOS (I) |
192.656.215.649 |
6.803.661.584 |
49.422.252.231 |
20.279.958.959 |
164.359.605 |
115.985.983.270 |
31.689.266.091 |
84.296.717.178 |
0 |
|
TOTAL DE RECURSOS VINCULADOS (II) |
1.638.757.346.373 |
2.333.590.897 |
16.162.568.325 |
18.430.415.138 |
16.309.684.626 |
1.585.521.087.387 |
88.578.022.865 |
1.496.943.064.523 |
8.008 |
|
1. Recursos vinculados à Educação |
16.300.543.769 |
126.486.320 |
23.600.066 |
1.758.961.442 |
-204.504 |
14.391.700.446 |
1.803.373.631 |
12.588.326.815 |
0 |
|
2. Recursos vinculados à Seguridade Social (exceto Previdência) |
40.330.201.833 |
719.232.117 |
7.755.129.121 |
3.098.671.196 |
3.758.439 |
28.753.410.959 |
16.302.664.353 |
12.450.746.606 |
8.008 |
|
3. Recursos vinculados à Previdência Social (RPPS) |
725.419.133 |
1.697.683 |
621.457.682 |
3.727.862 |
91.998 |
98.443.908 |
39.639.410 |
58.804.498 |
0 |
|
4. Recursos vinculados à Previdência Social (RGPS) |
8.889.129.504 |
232.926 |
6.617.819.758 |
0 |
394.365 |
2.270.682.456 |
959.697.093 |
1.310.985.363 |
0 |
|
5. Recursos de Receitas Financeiras Vinculadas |
10.461.276.997 |
1.108.538 |
8.745.289 |
2.103.542 |
-321.783 |
10.449.641.411 |
238.047.557 |
10.211.593.854 |
0 |
|
6. Recursos da Dívida Pública |
1.207.238.905.303 |
761.182.412 |
9.787.845 |
7.291.054.556 |
-543.324 |
1.199.177.423.813 |
26.273.601.618 |
1.172.903.822.195 |
0 |
|
7. Recursos de Alienação de Bens e Direitos |
13.663.406.299 |
68.282 |
485.667 |
10.528.492 |
0 |
13.652.323.859 |
16.365.734 |
13.635.958.125 |
0 |
|
8. Recursos de Transferências Constitucionais e Legais a Estados, DF, Municípios, inclusive Fundos |
31.100.517.134 |
0 |
0 |
1.317.313.957 |
0 |
29.783.203.177 |
25.212.190.646 |
4.571.012.531 |
0 |
|
9. Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas |
269.841.445.328 |
720.607.864 |
1.105.746.996 |
4.830.391.537 |
5.307.016 |
263.179.391.915 |
17.722.267.382 |
245.457.124.533 |
0 |
|
10. Outros Recursos Vinculados |
40.136.150.558 |
2.974.755 |
19.795.902 |
117.662.554 |
16.303.436.042 |
23.692.281.306 |
10.175.441 |
23.682.105.865 |
0 |
|
11. Recursos a Classificar |
70.350.515 |
0 |
0 |
0 |
-2.233.622 |
72.584.138 |
0 |
72.584.138 |
0 |
|
TOTAL (III) = (I + II) |
1.831.413.562.021 |
9.137.252.481 |
65.584.820.556 |
38.710.374.097 |
16.474.044.231 |
1.701.507.070.657 |
120.267.288.956 |
1.581.239.781.701 |
8.008 |
|
FONTE: SIAFI – STN/CCONT/GEINF |
|
|
|
|
|
(2/2) |
|
|
|
|
Nota: |
|||||||||
|
1 A coluna “Disponibilidade de Caixa Bruta em 31/12/2020” foi recalculada de acordo com a classificação atual das fontes de recursos. Dessa forma, o detalhamento dos valores apresentados nessa coluna pode ser diferente daquele publicado no relatório de dezembro de 2020, na coluna “Disponibilidade de Caixa Bruta Atual”. |
|||||||||
|
2 Os recursos vinculados com insuficiência de caixa são compensados pelos recursos ordinários. |
|||||||||
|
UNIÃO |
||
|
TODOS OS PODERES |
||
|
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
||
|
DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
||
|
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
||
|
JANEIRO A DEZEMBRO DE 2021 |
||
|
|
|
|
|
RGF – Anexo 6 (LRF, art. 48) |
|
R$ milhares |
|
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA |
VALOR |
|
|
Receita Corrente Líquida |
1.062.519.048 |
|
|
DESPESA COM PESSOAL |
VALOR |
% SOBRE A RCL |
|
UNIÃO (TODOS OS PODERES) |
|
|
|
Despesa Total com Pessoal – DTP |
290.434.749 |
27,30% |
|
Limite Máximo (incisos I, II e III do art. 20 da LRF) – 50,00% |
531.259.524 |
50,00% |
|
Limite Prudencial (parágrafo único do art. 22 da LRF) – 47,50% |
504.696.548 |
47,50% |
|
Limite de Alerta (inciso II do §1º do art. 59 da LRF) – 45,00% |
478.133.571 |
45,00% |
|
DISPONIBILIDADE E RESTOS A PAGAR |
INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (APÓS A INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO ) |
|
Valor Apurado |
120.267.288.956 |
1.581.239.781.701 |
|
Fonte: SIAFI – STN/CCONT/GEINF |
|
|
METODOLOGIA DE ELABORAÇÃO DOS DEMONSTRATIVOS QUE COMPÕEM O RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
RELATÓRIO CONSOLIDADO DOS PODERES DO GOVERNO FEDERAL
3º QUADRIMESTRE DE 2021
PORTARIA Nº 375, DE 8 DE JULHO DE 2020, DA STN, QUE APROVOU A 11ª EDIÇÃO DO MANUAL DE DEMONSTRATIVOS FISCAIS
1) DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL – ANEXO 1 – LRF, ART.55, INCISO I, ALÍNEA “A”
– Gestão: Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, exceto quando indicado de forma diferente no quadro abaixo;
– Definição dos itens integrantes do anexo de Despesas com Pessoal:
– Movimento mensal dos últimos 12 meses nos itens de informação Despesas Liquidadas e Despesas Inscritas em RP Não Processados:
– Excluem-se do demonstrativo os valores de Auxílio-Reclusão, identificados por Natureza de Despesa Detalhada: Auxílio Reclusão Ativo Civil, 31900502: Auxílio-Reclusão Ativo Militar.
|
DEMOSTRATIVO DE DESPESAS COM PESSOAL |
|
|
|
DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) |
|
|
|
Pessoal Ativo |
Soma dos itens abaixo. |
|
|
Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
|
|
Elemento de Despesa |
EXCETO 01 – Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reforma Militar |
|
|
|
EXCETO 03 – Pensões do RPPS e do Militar |
|
|
|
EXCETO 34 – Outras Despesas de Pessoal – Terceirização |
|
|
EXCETUANDO-SE |
|
|
|
Linha |
Obrigações Patronais |
|
|
Elemento de Despesa (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: “APOSENT”; “INAT”; “REFORM”; “PEN”; “7.963/1989”) |
05 – Outros Benefícios Previdenciários do Servidor ou do Militar |
|
|
08 – Outros Benefícios Assistenciais do Servidor e do Militar |
|
|
|
17 – Outras Despesas Variáveis – Pessoal Militar |
|
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91 – Sentenças Judiciais |
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92 – Despesas de Exercícios Anteriores |
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94 – Indenizações e Restituições Trabalhistas |
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Obrigações Patronais |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
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Elemento de Despesa |
07 – Contribuição a Entidade Fechada de Previdência |
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13 – Obrigações Patronais |
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MAIS (+) |
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Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
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Natureza da Despesa Detalhada |
31909213 – Obrigações Patronais |
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31919213 – Obrigações Patronais |
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31909207 – Contribuição a Entidade Fechada de Previdência |
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Pessoal Inativo e Pensionistas |
Soma dos itens abaixo. |
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Aposentadorias, Reserva e Reformas |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
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Elemento de Despesa |
01 – Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reforma Militar |
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MAIS (+) |
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Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
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Natureza da Despesa Detalhada |
31901702 – Ajuda de Custo por Transferência do Militar para Inatividade Remunerada |
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31909109 – Sentença Judicial Parcela Única – Inativo Civil |
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31909112 – Sentença Judicial Parcela Única – Inativo Militar |
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31909115 – Sentença Judicial Não Transitada em Julgado – Inativo Civil |
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31909118 – Sentença Judicial Não Transitada em Julgado – Inativo Militar |
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31909123 – Precatórios – Inativo Civil |
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31909124 – Precatórios – Inativo Militar |
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31909128 – Sentença Judicial de Pequeno Valor – Inativo Civil |
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31909129 – Sentença Judicial de Pequeno Valor – Inativo Militar |
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31909201 – Aposentadorias, Reserva Remunerada e Reformas |
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31909403 – Indenizações e Restituições Trabalhistas do Inativo Civil |
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31909414 – Compensações Pecuniárias – Lei nº 7.964/1989 |
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Pensões |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
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Elemento de Despesa |
03 – Pensões do RPPS e do Militar |
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|
MAIS (+) |
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|
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
|
|
Natureza da Despesa Detalhada |
31909110 – Sentença Judicial Parcela Única – Pensionista Civil |
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31909113 – Sentença Judicial Parcela Única – Pensionista Militar |
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31909116 – Sentença Judicial Não Transitada em Julgado – Pensionista Civil |
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31909119 – Sentença Judicial Não Transitada em Julgado – Pensionista Militar |
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31909136 – Precatórios – Pensionista Civil |
|
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31909137 – Precatórios – Pensionista Militar |
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31909130 – Sentença Judicial de Pequeno Valor – Pensionista Civil |
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31909131 – Sentença Judicial de Pequeno Valor – Pensionista Militar |
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31909203 – Pensões do RPPS e do Militar |
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31909220 – Pensão Indenização – Anistiados Políticos Civis |
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31909221 – Pensão Indenização – Anistiados Políticos Militares |
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31909406 – Indenizações e Restituições Trab. Pens. Militar |
|
Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
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3 – Outras Despesas Correntes |
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Elemento de Despesa |
34 – Outas Despesas de Pessoal – Terceirização |
|
Despesa com Pessoal não Executada Orçamentariamente |
Ainda sem metodologia definida. |
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|
DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) |
Soma dos itens abaixo. |
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|
Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
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|
Elemento de Despesa |
94 – Indenizações e Restituições Trabalhistas |
|
|
EXCETUANDO-SE |
|
|
|
Fonte de Recursos (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: “APOSENT”; “INAT”; “REFORM”; “PEN”; “7.963/1989”) |
23 – Contribuição para Custeio de Pensões Militares |
|
|
56 – Contribuição do Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
|
69 – Contribuição Patronal para Plano de Seguridade Social do Servidor |
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|
Decorrentes de Decisão Judicial |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
|
|
Elemento de Despesa |
91 – Sentenças Judiciais |
|
|
EXCETUANDO-SE |
|
|
|
Fonte de Recursos (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: “APOSENT”; “INAT”; “REFORM”; “PEN”; “7.963/1989”) |
23 – Contribuição para Custeio de Pensões Militares |
|
|
56 – Contribuição do Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
|
69 – Contribuição Patronal para Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
Despesas de Exercícios Anteriores |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
|
|
Elemento de Despesa |
92 – Despesas de Exercícios Anteriores |
|
|
EXCETUANDO-SE |
|
|
|
Fonte de Recursos (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: “APOSENT”; “INAT”; “REFORM”; “PEN”; “7.963/1989”) |
23 – Contribuição para Custeio de Pensões Militares |
|
|
56 – Contribuição do Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
|
69 – Contribuição Patronal para Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados |
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
|
|
Fonte de Recursos |
23 – Contribuição para Custeio de Pensões Militares |
|
|
56 – Contribuição do Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
|
69 – Contribuição Patronal para Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
|
Elemento de Despesa |
01 – Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reforma Militar |
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|
03 – Pensões do RPPS e do Militar |
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|
MAIS (+) |
|
|
|
Grupo de Despesa |
1 – Pessoal e Encargos Sociais |
|
|
Fonte de Recursos |
23 – Contribuição para Custeio de Pensões Militares |
|
|
56 – Contribuição do Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
|
69 – Contribuição Patronal para Plano de Seguridade Social do Servidor |
|
|
|
Elemento de Despesa (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: “APOSENT”; “INAT”; “REFORM”; “PEN”; “7.963/1989”) |
05 – Outros Benefícios Previdenciários do Servidor ou do Militar |
|
|
08 – Outros Benefícios Assistenciais do Servidor e do Militar |
|
|
|
17 – Outras Despesas Variáveis – Pessoal Militar |
|
|
|
91 – Sentenças Judiciais |
|
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|
92 – Despesas de Exercícios Anteriores |
|
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|
94 – Indenizações e Restituições Trabalhistas |
|
|
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I – II) |
|
|
2) DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA E DOS RESTOS A PAGAR – ANEXO 5 – LRF, ART. 55
– Gestão: Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, exceto quando indicado de forma diferente no quadro abaixo; – Mês de referência: 14 (o código 14 indica exercício fechado no SIAFI);
|
Metodologia das Colunas do Demonstrativo de Disponibilidade de Caixa e Restos a Pagar |
||||
|
GRUPO DE DESTINAÇÃO DE RECURSOS |
|
|||
|
DISPONIBILIDADE DE CAIXA BRUTA |
(a) |
+ 1.1.1.0.0.00.00 (“Caixa e Equivalentes de Caixa”) com ISF (Indicador de Superávit Financeiro) igual a “F”. + Valor positivo da equação “8.2.2.2.4.01.01 (Restos a Pagar – Recursos a Receber – Autorizado – Inscrição) – 8.2.2.1.4.01.01 (Restos a Pagar – Recursos a Liberar – Autorizado – Inscrição)”, ou seja, o valor líquido dos recursos a receber para pagamento de restos a pagar. Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. + Valor positivo da equação “8.9.4.3.2.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Receber) – 8.9.4.3.1.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Liberar)”, ou seja, o valor líquido dos recursos a receber relacionados a TED. Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. |
||
|
OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS |
Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos |
De Exercícios Anteriores |
(b) |
+ 6.3.2.1.0.00.00 (Restos a Pagar Processados a Pagar); + 6.3.1.3.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados Liquidados a Pagar). |
|
Do Exercício |
(c) |
+ 6.3.2.7.0.00.00 (Restos a Pagar Processados Inscritos no Exercício). |
||
|
Restos a Pagar Empenhados e Não Liquidados de Exercícios Anteriores |
(d) |
+ 6.3.1.1.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Pagar); + 6.3.1.2.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação); + 6.3.1.5.1.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto); + 6.3.1.5.2.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação Bloqueados). |
||
|
Demais Obrigações Financeiras |
(e) |
+ 2.0.0.0.0.00.00 com filtro “ISF Lançamento” igual a “F”; |
||
|
– 2.1.8.9.2.39.01 (Cota Recebida Diferida); |
||||
|
– 2.1.8.9.2.39.02 (Repasse Recebido Diferido); |
||||
|
– 2.1.8.9.2.39.03 (Sub-Repasse Recebido Diferido); |
||||
|
– Colunas “b” e “c”; |
||||
|
– 6.3.1.2.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação); |
||||
|
– 6.3.1.5.2.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação Bloqueados); |
||||
|
– 5.3.1.7.2.01.00 (Restos a Pagar Não Processados do Exercício em Liquidação); |
||||
|
+ Valor positivo da equação “8.2.2.1.4.01.01 (Restos a Pagar – Recursos a Liberar – Autorizado – Inscrição) – 8.2.2.2.4.01.01 (Restos a Pagar – Recursos a Receber – Autorizado |
||||
|
– Inscrição)”. Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. |
||||
|
+ Valor positivo da equação “8.9.4.3.1.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Liberar) – 8.9.4.3.2.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Receber)”, ou seja, o valor líquido dos recursos a liberar relacionados a TED. Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. |
||||
|
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS) |
(f) = (a – (b + c + d + e)) |
Para apurar a Disponibilidade de Caixa Líquida (Antes da Inscrição em RPNP do Exercício), subtraímos da coluna “a” (Disponibilidade de Caixa Bruta) a soma das colunas “b”, “c”, “d” e “e”. |
||
|
RESTOS A PAGAR EMPENHADOS E NÃO LIQUIDADOS DO EXERCÍCIO |
+ 5.3.1.7.1.01.00 (Restos a Pagar Não Processados do Exercício a Liquidar); + 5.3.1.7.2.01.00 (Restos a Pagar Não Processados do Exercício em Liquidação). |
|||
|
EMPENHOS NÃO LIQUIDADOS CANCELADOS (NÃO INSCRITOS POR INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA) |
+ 6.3.1.9.1.00.00 (Cancelamento por Insuficiência de Recursos). |
|||
Composição das colunas do relatório:
|
Linhas Agregadas |
Fonte de Recursos |
|
|
Fonte Detalhe |
Mudança no TG em 2021 |
|
TOTAL DE RECURSOS NÃO VINCULADOS/ORDINÁRIOS |
00 |
RECURSOS PRIMARIOS DE LIVRE APLICACAO |
|
|
|
|
29 |
RECURSOS DE CONCESSOES E PERMISSOES |
= |
017001; 032281; 392070; 980001 |
Incluído detalhamento 980001 |
|
|
78 |
FUNDO DE FISCALIZACAO DAS TELECOMUNICACOES |
= |
980000 |
|
|
|
86 |
RECURSOS VINCULADOS A APLIC.EM POLITICAS PUBL.ESPECIFICAS |
= |
711010; 980000 |
|
|
|
88 |
RECURSOS FINANCEIROS DE LIVRE APLICAÇÃO |
|
|
|
|
|
98 |
DESVINCULACAO DE RECURSOS |
|
|
|
|
|
99 |
RECURSOS DO FUNDO DE ESTABILIZACAO FISCAL |
|
|
|
|
|
1. Recursos vinculados à Educação |
12 |
REC.DESTINADOS À MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO |
|
|
|
|
13 |
CONTRIBUICAO DO SALARIO-EDUCACAO |
EXCETO |
150071 |
|
|
|
36 |
RECURSOS VINCULADOS APLICADOS EM OUTRAS POLÍTICAS PÚBLICAS |
= |
261010 |
|
|
|
42 |
COMPENS.FINANC.P/EXPL.DE PETR.OU GAS.NATURAL |
= |
261010 |
|
|
|
86 |
RECURSOS VINCULADOS A APLIC.EM POLITICAS PUBL.ESPECIFICAS |
= |
261010 |
|
|
|
93 |
PRODUTO DA APLIC.DOS REC.A CONTA DO SAL.EDUC. |
|
|
|
|
|
2. Recursos vinculados à Seguridade Social (exceto Previdência e FAT) |
06 |
CONTR.FUNDO DE SAUDE POL.MIL.BOMBEIROS DO DF |
|
|
|
|
17 |
REC.ORIUNDOS CONTR.VOLUNTARIAS P/ O MONTEPIO CIVIL |
|
|
|
|
|
18 |
RECEITAS DE CONCURSOS DE PROGNOSTICOS |
= |
033907; 033908; 033909; 033911; 110244 |
|
|
|
23 |
CONTRIBUICAO P/ CUSTEIO DE PENSOES MILITARES |
|
|
|
|
|
36 |
RECURSOS VINCULADOS APLICADOS EM OUTRAS POLÍTICAS PÚBLICAS |
= |
369010; 253030 |
Incluído detalhe 253030 |
|
|
39 |
ALIENACAO DE BENS APREENDIDOS |
= |
191372; 209262 |
|
|
|
42 |
COMPENS.FINANC.P/EXPL.DE PETR.OU GAS.NATURAL |
= |
369010 |
|
|
|
51 |
RECURSOS LIVRES DA SEGURIDADE SOCIAL |
|
|
|
|
|
53 |
REC.DEST.ÀS ATIVIDADES-FINS SEGURIDADE SOCIAL |
|
|
|
|
|
55 |
CONTRIB. S/MOVIMENTACAO FINANCEIRA |
|
|
|
|
|
70 |
REC. PROPRIOS PRIMARIOS C/ APLICACAO ESPECIFICA |
= |
120350; 120550; 262830; 270013; 270014; 270027; 270037; 701202; 701223; 702303 |
Nova classificação da fonte 70 |
|
|
86 |
RECURSOS VINCULADOS A APLIC.EM POLITICAS PUBL.ESPECIFICAS |
= |
369010; 369011; 057202 |
|
|
|
94 |
DOACOES PARA COMBATE A FOME |
|
|
|
|
|
3. Recursos vinculados à Previdência Social (RPPS) |
56 |
CONTRIBUICAO DO SERVIDOR P/ PLANO SEGURIDADE SOCIAL SERVIDOR PUBLICO |
|
|
|
|
69 |
CONTRIB.PATRONAL P/PLANO DE SEGURID.SOC.SERV.PUBLICO |
|
|
|
|
|
4. Recursos vinculados à Previdência Social (RGPS) |
36 |
RECURSOS VINCULADOS APLICADOS EM OUTRAS POLÍTICAS PÚBLICAS |
= |
559020 |
|
|
50 |
RECURSOS PROPRIOS PRIMARIOS DE LIVRE APLICACAO |
= |
017250 |
|
|
|
54 |
RECURSOS DO REGIME GERAL DE PREVID.SOCIAL |
|
|
|
|
|
63 |
RECURSOS PRÓPRIOS DECORRENTES DA ALIENAÇÃO DE BENS E DIREITOS DO PATRIMÔNIO PÚBLICO |
= |
339040; 409040 |
|
|
|
80 |
RECURSOS PROPRIOS FINANCEIROS |
= |
339040 |
|
|
|
86 |
RECURSOS VINCULADOS A APLIC.EM POLITICAS PUBL.ESPECIFICAS |
= |
559020 |
|
|
|
5. Recursos de Receitas Financeiras Vinculadas |
07 |
OUTRAS COMPENSAÇÕES FINANCEIRAS |
|
|
|
|
60 |
RECURSOS DAS OPERACOES OFICIAIS DE CREDITO |
|
|
|
|
|
61 |
CERTIFICADOS DE PRIVATIZACAO |
|
|
|
|
|
67 |
NOTAS DO TES.NAC. – SERIE “P”- MOEDA CORRENTE |
|
|
|
|
|
89 |
REC. OPER. OF. CRED – RETORNO REF. DIV. CLUB. PARIS |
|
|
|
|
|
6. Recursos da Dívida Pública |
18 |
RECEITAS DE CONCURSOS DE PROGNOSTICOS |
= |
751010 |
|
|
43 |
REFINANCIAMENTO DA DIV.PUBL.MOBIL.FEDERAL |
|
|
|
|
|
44 |
TITULOS DE RESPONSABILID.DO TESOURO NACIONAL |
|
|
|
|
|
46 |
OPERACOES DE CREDITO INTERNAS – EM MOEDA |
|
|
|
|
|
47 |
OPERACOES DE CREDITO INTERNAS – BENS/SERVIÇOS |
|
|
|
|
|
48 |
OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS-EM MOEDA |
|
|
|
|
|
49 |
OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS-BENS/SERVICOS |
|
|
|
|
|
52 |
RESULTADO DO BACEN |
|
|
|
|
|
59 |
REC.OPER.OF.CRED.-RET.REF.DIV.MED. E L.PRAZOS |
|
|
Nova classificação |
|
|
71 |
REC.DAS OPER.OF.DE CREDITO-RET.DE OC.-BEA/BIB |
|
|
Nova classificação |
|
|
73 |
REC.DAS OPER.OF.DE CREDITO-RET.DE OC.EST.MUN. |
|
|
Nova classificação |
|
|
64 |
TITULOS DA DIVIDA AGRARIA |
|
|
|
|
|
97 |
DIVIDENDOS DA UNIAO |
|
|
Nova classificação |
|
|
7. Recursos de Alienação de Bens e Direitos |
62 |
RECURSOS DA UNIAO DECORRENTES DA ALIEN.DE BENS E DIREITOS DO PATRIM.PUBLICO |
|
|
|
|
63 |
RECURSOS PRÓPRIOS DECORRENTES DA ALIENAÇÃO DE BENS E DIREITOS DO PATRIMÔNIO PÚBLICO |
EXCETO |
339040; 409040 |
|
|
|
65 |
ALIENÇÃO DE OBRIGAÇÕES DO FND |
|
|
|
|
|
87 |
ALIENACAO DE TITULOS E VALORES MOBILIARIOS |
|
|
|
|
|
8. Recursos de Transferências Constitucionais e Legais a Estados, DF, Municípios, inclusive Fundos |
01 |
TRANSFERÊNCIAS DO IMPOSTO S/RENDA E S/PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS |
|
|
|
|
02 |
TRANSFERENCIA DO IMPOSTO TERRITORIAL RURAL |
|
|
|
|
|
11 |
CONTRIB.DE INTERVENÇÃO ECONOMICA -CIDE COMBUSTIVEIS |
= |
017337 |
|
|
|
13 |
CONTRIBUICAO DO SALARIO-EDUCACAO |
= |
150071 |
|
|
|
18 |
RECEITAS DE CONCURSOS DE PROGNOSTICOS |
= |
033905; 033910 |
|
|
|
19 |
IMPOSTO S/OPERACOES FINANCEIRAS-OURO |
|
|
|
|
|
29 |
RECURSOS DE CONCESSOES E PERMISSOES |
= |
442081; 442082; 731040 |
|
|
|
34 |
COMPENSACOES FINANC.P/UTILIZ.DE REC.HIDRICOS |
= |
001198; 032000; 032001 |
|
|
|
41 |
COMPENSACOES FINANC.P/EXPLOR.DE REC.MINERAIS |
= |
32000 |
|
|
|
42 |
COMPENS.FINANC.P/EXPL.DE PETR.OU GAS.NATURAL |
= |
032284; 032290; 999995; 999996; 999997; 999999 |
|
|
|
86 |
RECURSOS VINCULADOS A APLIC.EM POLITICAS PUBL.ESPECIFICAS |
= |
471010 |
|
|
|
45 |
REC.PROD.DE PETROLEO/GAS NAT.CAMADA PRE-SAL |
= |
731040; 731041 |
Excluída a fonte 45 – Não existe mais |
|
|
9. Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas |
08 |
FUNDO SOCIAL-PARC.DEST.EDUCACAO PUBL.E SAUDE |
|
|
|
|
11 |
CONTRIB.DE INTERVENÇÃO ECONOMICA -CIDE COMBUSTIVEIS |
EXCETO |
017337 |
|
|
|
15 |
CONTRIBUICAO P/OS PROG.ESPECIAIS-PIN-PROTERRA |
|
|
|
|
|
16 |
REC.OUTORGA DE DIR.DE USO DE REC.HIDRICOS-ANA |
|
|
|
|
|
18 |
RECEITAS DE CONCURSOS DE PROGNOSTICOS |
EXCETO |
033905; 033907; 033908; 033909; 033910; 033911; 751010; 110244 |
|
|
|
20 |
CONTR.S/ARREC.FUNDO INVESTIMENTOS REGIONAIS |
|
|
|
|
|
27 |
CUSTAS E EMOLUMENTOS – PODER JUDICIARIO |
|
|
|
|
|
29 |
RECURSOS DE CONCESSOES E PERMISSOES |
EXCETO |
017001; 032281; 392070; 442081; 442082; 731040; 980001 |
incluído detalhamento 980001 |
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30 |
CONTRIBUICAO P/O DES.DA IND.CINEMAT.NACIONAL |
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31 |
SELOS DE CONTROLE,LOJAS FRANCAS-FUNDAF |
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32 |
RECURSOS DESTINADOS AO FUNDAF |
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33 |
RECURSOS DO PROG. DE ADM. PATRIM. IMOBILIARIO |
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34 |
COMPENSACOES FINANC.P/UTILIZ.DE REC.HIDRICOS |
EXCETO |
001198; 032000; 032001 |
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35 |
COTA-PARTE ADIC. FRETE RENOV.MARINHA MERCANTE |
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37 |
COTA-PARTE DOS PRECOS DE REAL. DOS COMB. AUTOM. |
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39 |
ALIENACAO DE BENS APREENDIDOS |
EXCETO |
191372; 209262 |
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40 |
CONTRIBUIÇÕES PARA OS PROGRAMAS PIS/PASEP |
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41 |
COMPENSACOES FINANC.P/EXPLOR.DE REC.MINERAIS |
EXCETO |
32000 |
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42 |
COMPENS.FINANC.P/EXPL.DE PETR.OU GAS.NATURAL |
EXCETO |
032284; 032290; 261010; 369010; 999995; 999996; 999997; 999999 |
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50 |
RECURSOS PROPRIOS PRIMARIOS DE LIVRE APLICACAO |
EXCETO |
017250 |
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57 |
RECEITAS DE HONORARIOS DE ADVOGADOS |
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58 |
FONTE EXCLUÍDA EM 2018 E SUBSTITUÍDA PELA 32 |
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66 |
RECURSOS FINANCEIROS DE APLICAÇÃO VINCULADA |
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70 |
REC. PROPRIOS PRIMARIOS C/ APLICACAO ESPECIFICA |
EXCETO |
120350; 120550; 262830; 270013; 270014; 270027; 270037; 701202; 701223; 702303 |
Nova classificação da fonte 70 |
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72 |
OUTRAS CONTRIBUICOES ECONOMICAS |
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74 |
TX/MUL.P/PODER DE POLICIA E MUL.PROV.PROC.JUD |
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75 |
TAXAS POR SERVICOS PUBLICOS |
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76 |
OUTRAS CONTRIBUICOES SOCIAIS |
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78 |
FUNDO DE FISCALIZACAO DAS TELECOMUNICACOES |
EXCETO |
980000 |
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79 |
FUNDO DE COMBATE A ERRADICACAO DA POBREZA |
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80 |
RECURSOS PROPRIOS FINANCEIROS |
EXCETO |
339040 |
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81 |
RECURSOS DE CONVENIOS |
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82 |
RESTIT. RECURSOS DE CONVENIOS E CONGENERES |
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83 |
PAGAMENTO PELO USO DE RECURSOS HIDRICOS |
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84 |
CONTRIBUICOES S/REMUN.DEV.AO TRABALHADOR-FGTS |
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85 |
DESV. PARCIAL DE REC. DA COTA – PARTE COMP. FINAN. |
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86 |
RECURSOS VINCULADOS A APLIC.EM POLITICAS PUBL.ESPECIFICAS |
EXCETO |
471010; 711010; 980000; 261010; 369010; 369011; 057202; 559020 |
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92 |
SALDOS EXERCICIOS ANTERIORES – REC.DO TESOURO |
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95 |
DOACOES DE ENTIDADES INTERNACIONAIS |
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96 |
DOACOES DE PESSOAS FIS/INSTIT.PUBL.E PRIV.NAC |
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10. Outros Recursos Vinculados |
09 |
RECURSOS DO ORCAMENTO DE INVESTIMENTO |
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21 |
APLICACOES DEFINIDAS NA ADPF Nº568 |
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22 |
RECURSOS DESTINADOS AO ENFRENTAMENTO COVID-19 |
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36 |
RECURSOS VINCULADOS APLICADOS EM OUTRAS POLÍTICAS PÚBLICAS |
EXCETO |
369010; 261010; 559020; 253030 |
Incluído detalhe 253030 |
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90 |
RECURSOS DIVERSOS |
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Demais códigos contidos no Tesouro Gerencial que não se encaixam nas demais fontes. |
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11. Recursos a Classificar |
77 |
RECURSOS A CLASSIFICAR |
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3) DEMONSTRATIVO DOS LIMITES – ANEXO 6 – LRF, ART. 48
As informações são obtidas dos Anexos 1 e 5.
